Cuando estamos haciendo la declaración de impuestos (tax return) muchas veces no pensamos en que quizás esos miles de dólares que normalmente pagamos por nuestros cursos/estudio al ser estudiantes internacionales y muchos de los gastos asociados, se podrían deducir como gastos relacionados con el trabajo y nos podrían ayudar a ahorrar dinero a la hora de hacer nuestro tax return.
Lastimosamente esto solo aplica en ciertas ocasiones y por ejemplo si estas estudiando un curso de inglés general, no lo vas a poder descontar. Pero, si quizás ya pasaste esa etapa de estudio de inglés, estás haciendo un curso donde te van a dar una calificación formal y además estás trabajando como empleado en algo relacionado con lo que estás estudiando, hay más posibilidades de que puedas descontar parte del costo de tu estudio como gastos en tu declaración de impuestos
Les pido disculpas si ya están cansados del tema del tax (es el tercer artículo consecutivo al respecto), pero es un tema muy importante y como muchos de mis lectores son o tienen intenciones de ser estudiantes acá en Australia y además, como ya muchos saben, trabajo con un tax agent ofreciendo en conjunto el servicio de tax return; he decidido compartirles un poco más de información con respecto a este tema porque muchos no lo tienen en cuenta y pagan más impuestos de los que corresponden.
La información a continuación aplica para este momento (Agosto 2018) y la estoy sacando directamente de la página del “Australian Taxation Office – ATO”
¿Cuándo puedes deducir tus estudios en el tax return en Australia?
Los gastos de educación son deducibles cuando el curso que estás haciendo conduce a una calificación formal y además tiene una conexión directa con las actividades que realizas como empleado para generar ingresos, pero si esta relación es de una forma demasiado general, no existe la conexión necesaria.
Para poder deducir los gastos de estudio como gastos relacionados con el trabajo, debes estar trabajando y estudiando al mismo tiempo y satisfacer cualquiera de las siguientes condiciones:
- Estar actualizando tus calificaciones para tu empleo actual, por ejemplo, pasar de una calificación de Bachelor a una calificación de Máster.
- Estar manteniendo o mejorando habilidades específicas o conocimientos necesarios en tu empleo actual, por ejemplo, un curso que le permitirá operar más maquinaria en el trabajo.
- Trabajas como aprendiz y estás realizando un curso que forma parte de esa pasantía; por ejemplo, una persona capacitada en el extranjero empleada como pasante mientras hace un curso puente.
- Puede demostrar que en el momento en que trabajaba y estudiaba, su curso llevaba, o era probable que condujera, a un aumento en el ingreso (promoción laboral), por ejemplo, un maestro que automáticamente obtendrá un aumento salarial como resultado de completar el curso.
No puede reclamar una deducción por gastos de educación para un curso que no tenga una conexión suficiente con sus actividades laborales actuales a pesar de que:
- Podría estar relacionado de forma general, o
- Le permite obtener un nuevo empleo.
Ejemplos:
- Louis es un estudiante de informática que trabaja en el laboratorio de la universidad instalando computadoras. El curso y el trabajo están relacionados de forma general, y lo que Louis aprende puede ayudarlo en su trabajo. Sin embargo, las habilidades profesionales de alto nivel que Louis adquiere con sus estudios, van más allá de las habilidades requeridas para su trabajo y empleo actuales. En consecuencia, no hay suficiente conexión entre su trabajo y su curso, y él no puede reclamar una deducción por gastos de educación relacionados con el trabajo.
- Susana trabaja en una guardería (child-care) como asistente de los profesores (prácticas pagas) y está haciendo un curso que le dará una certificación formal para ser profesora de guardería (child-care), lo cual podría ayudar a que ella obtenga una promoción y su salario mejore. Existe una conexión directa y suficiente para que Susana pueda descontar parte de los gastos de educación (Este ejemplo no está en la página del ATO pero es un caso real que comparto con ustedes).
Gastos que puede reclamar
Puede reclamar los siguientes gastos relacionados con su educación:
- Precio del curso
- Papelería y fotocopias
- Libros de texto
- Consumibles de computadora
- Depreciación de activos (cuando el costo excede $ 300
- Compra de equipos o instrumentos técnicos con un costo de $ 300 o menos
- Reparaciones de equipos
- Tarifas
- Intereses de préstamos realizados para el pago del estudio o los gastos relacionados.
- Costos de funcionamiento (electricidad, calefacción o refrigeración) de oficina o estudio si usted tiene definida una habitación aparte para estudiar.
- Uso de internet (excluyendo tarifas de conexión)
- Cuotas sindicales estudiantiles
- Servicios de estudiantes y tarifas de servicios
- Revistas comerciales, profesionales o académicas
- Gastos de viaje cuando el curso requiere que este lejos de casa por una o más noches.
Si un gasto es en parte para su educación y en parte para otros fines privados, solo puede deducir la parte relacionada con su educación.
Para poder descontar estos gastos, se deben tener todos los soportes necesario (registros para definir %, facturas de compras,etc), así que si aplica para ustedes, el consejo es guardar (preferiblemente escanear) esta información.
Gastos que no puede reclamar
No puede reclamar los siguientes gastos en relación con su autoeducación:
- Reembolsos de los préstamos del Programa de Préstamos para la Educación Superior (HELP) (aunque los honorarios pagados por algunos préstamos HELP son)
- Reembolsos del Programa de Suplementos Financieros para Estudiantes (SFSS)
- Reembolsos del Préstamo para Comenzar Estudiante (SSL)
- Programa de Préstamos de Apoyo Comercial (TSL) reembolsos
- gastos de ocupación (renta) por oficina/estudio en casa.
- Comidas (a menos que duerma lejos de casa).
Acá sólo les quería dar información general para que lo tengan en cuenta por si aplica para ustedes y les ayuda a ahorrar dinero y no pagar más impuestos de los que les corresponde en su declaración de impuestos, pero si quieren obtener más información pueden ingresar a la página del ATO. Si prefieren apoyo de un tax agent para el proceso del tax return, me pueden contactar y en conjunto con el tax agent con quien trabajo les podemos ayudar con mucho gusto. Email: info@viviendoenaustralia.com o andrea@amoura.com.au